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第一部分 内审初窥1

第一章 内审之我见2

第一节 内审究竟是什么2

一、内部审计的学术定义2

二、内部审计的实践解读2

第二节 目前国内企业内审的现状4

第二章 内审人员的自我修炼6

第一节 内审人应该具备怎样的基本素质6

一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位6

二、注意讨论的场合6

三、强大的心理6

四、学而时习之，不亦乐乎7

五、勤能补拙，认真是必需的7

六、良好的沟通能力7

七、好记性不如烂笔头7

八、注意态度7

九、强健的体魄7

十、吾日三省吾身8

第二节 内审人应该具备怎样的思维8

一、设身处地，实事求是8

二、站得高，才能看得远9

三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫10

四、审计除了发现问题，还有诗和远方11

五、不要陷入合规的死循环11

六、先小人、后君子12

七、学会假设，事半功倍12

八、逻辑思维很重要12

九、游戏化心态，阿Q精神13

第三节 路漫漫其修远兮13

一、一大波考试扑面而来13

二、多读书14

三、审计人员的常用软件14

第三章 新手上路16

第一节 新人如何才能快速地融入团队16

一、虚心请教，手脚勤快，低调做事16

二、积极参加团队活动，尽快融入其中16

第二节 如何快速上手16

一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等16

二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告16

第三节 通用审计流程简析17

一、审计计划18

二、具体项目执行27

第四节 工作底稿46

一、工作底稿中需注意的事项46

二、审计程序底稿47

第二部分 实务操作49

第四章 实务操作的总体思路50

第一节 通用步骤介绍50

一、进场前的准备50

二、现场实施审计过程51

第二节 问题的基本内在形式52

第五章 财务管理审计53

第一节 进场前的准备53

一、整体框架53

二、资料收集53

第二节 具体审计实施54

一、财务系统管理审计54

二、预算管理审计74

三、资金费用审计86

第三节 本章总结127

第四节 财务管理审计的总体思路127

第六章 采购管理审计129

第一节 进场前的准备129

一、整体框架129

二、资料收集130

第二节 具体审计实施130

一、采购人员道德管理130

二、采购系统管理131

三、采购执行管理144

第三节 本章总结163

第四节 采购管理审计的总体思路164

第七章 销售管理审计165

第一节 进场前的准备165

一、整体框架165

二、资料收集165

第二节 具体审计实施166

一、销售人员道德管理166

二、系统管理166

三、销售预算管理172

四、销售业务执行管理175

第三节 本章总结211

第四节 销售管理审计的总体思路211

第八章 仓库管理审计212

第一节 进场前的准备212

一、整体框架212

二、资料收集212

第二节 具体审计实施213

一、仓库系统管理审计213

二、存货的入库、出库、库存管理219

三、仓库安全管理233

第三节 本章总结235

第四节 仓库管理审计的总体思路236

第九章 人事管理审计237

第一节 进场前的准备237

一、整体框架237

二、资料收集237

第二节 具体审计实施237

一、人力规划管理237

二、人员变动管理239

三、薪酬福利管理248

四、合同与档案管理256

五、员工培训管理259

第三节 本章总结262

第四节 人事管理审计的总体思路263

第十章 行政管理审计264

第一节 进场前的准备264

一、整体框架264

二、资料收集264

第二节 具体审计实施265

一、办公室安全管理265

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）267

三、资产管理267

四、印章管理271

五、食堂管理275

六、车辆及油卡管理278

七、礼品管理282

八、行政仓库管理284

第三节 本章总结284

第四节 行政管理审计的总体思路284

第十一章 舞弊审计285

第一节 舞弊如何产生及常见领域285

一、产生的原因285

二、常见领域285

第二节 如何开展舞弊审计286

一、舞弊发现的渠道286

二、具体如何实施286

三、人员要求288

四、审计中需要注意的事项289

第三节 舞弊审计的困境290

一、资源受限290

二、变相成为利益团体斗争的工具290

三、审计人员应当加强安全意识291

第四节 本章总结291

第五节 舞敝审计的总体思路291

第三部分 结语293

一、合法性294

二、合规性294

三、合理性294

四、效率性及效益性295