2011全国注册税务师执业资格考试应试辅导及考点预测 税务代理实务【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第一章 导论1

本章大纲1

本章考点预测1

知识线索图2

考点分析2

第一节 注册税务师概述2

第二节 税务代理制度的产生与发展4

第三节 注册税务师与税务师事务所4

第四节 税务代理的范围与规则6

第五节 税务代理的法律关系与法律责任7

第六节 注册税务师的职业道德9

考点预测题9

考点预测题参考答案12

第二章 税务管理概述14

本章大纲14

本章考点预测14

知识线索图14

考点分析15

第一节 税务管理体制15

第二节 税收征收管理程序及要求17

第三节 征纳双方的权利、义务和责任25

考点预测题30

考点预测题参考答案35

第三章 税务登记代理实务37

本章大纲37

本章考点预测37

知识线索图37

考点分析38

第一节 企业税务登记代理实务38

第二节 纳税事项税务登记代理实务41

考点预测题43

考点预测题参考答案46

第四章 发票领购与审查代理实务47

本章大纲47

本章考点预测47

知识线索图47

考点分析47

第一节 发票领购代理实务47

第二节 发票填开的要求及操作要点51

第三节 发票审查代理实务54

考点预测题54

考点预测题参考答案57

第五章 建账建制代理记账实务59

本章大纲59

本章考点预测59

知识线索图59

考点分析59

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求59

第二节 代理建账的基本内容与操作规范60

考点预测题62

考点预测题参考答案64

第六章 企业涉税会计核算66

本章大纲66

本章考点预测66

知识线索图67

考点分析67

第一节 企业涉税会计主要会计科目的核算67

第二节 工业企业涉税会计核算80

第三节 商品流通企业的涉税核算97

考点预测题103

考点预测题参考答案109

第七章 流转税纳税申报代理实务118

本章大纲118

本章考点预测118

知识线索图118

考点分析119

第一节 增值税纳税申报代理实务119

第二节 消费税纳税申报代理实务132

第三节 营业税纳税申报代理实务135

考点预测题138

考点预测题参考答案143

第八章 所得税纳税申报代理实务150

本章大纲150

本章考点预测150

知识线索图150

考点分析151

第一节 企业所得税纳税申报代理实务151

第二节 特别纳税调整157

第三节 个人所得税纳税申报代理实务165

考点预测题170

考点预测题参考答案173

第九章 其他税种纳税申报代理实务176

本章大纲176

本章考点预测176

知识线索图176

考点分析177

第一节 土地增值税纳税申报代理实务177

第二节 印花税纳税申报代理实务179

第三节 房产税纳税申报代理实务181

第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务182

第五节 资源税纳税申报代理实务183

考点预测题183

考点预测题参考答案187

第十章 代理纳税审查方法190

本章大纲190

本章考点预测190

知识线索图190

考点分析191

第一节 纳税审查的基本方法191

第二节 纳税审查的基本内容191

第三节 账务调整的基本方法193

考点预测题197

考点预测题参考答案201

第十一章 流转税纳税审核代理实务202

本章大纲202

本章考点预测202

知识线索图202

考点分析203

第一节 增值税纳税审核代理实务203

第二节 消费税纳税审核代理实务216

第三节 营业税纳税审核代理实务221

考点预测题227

考点预测题参考答案232

第十二章 所得税纳税审核代理实务235

本章大纲235

本章考点预测235

知识线索图235

考点分析236

第一节 企业所得税纳税审核代理实务236

第二节 个人所得税纳税审核代理实务242

考点预测题246

考点预测题参考答案250

第十三章 其他税种纳税审核代理实务254

本章大纲254

本章考点预测254

知识线索图254

考点分析255

第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务255

第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务256

第三节 资源税纳税审核代理实务258

考点预测题258

考点预测题参考答案261

第十四章 税务行政复议代理实务262

本章大纲262

本章考点预测262

知识线索图262

考点分析263

第一节 税务行政复议的有关规定263

第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范270

考点预测题271

考点预测题参考答案276

第十五章 税务咨询与税务顾问277

本章大纲277

本章考点预测277

知识线索图277

考点分析278

第一节 税务咨询278

第二节 税务顾问278

第三节 现代税务咨询——税收筹划279

考点预测题280

考点预测题参考答案282

第十六章 注册税务师执业文书283

本章大纲283

本章考点预测283

知识线索图283

考点分析283

第一节 注册税务师执业文书概述283

第二节 涉税服务报告285

第三节 涉税鉴证报告285

第四节 代理填报涉税文书操作规范287

考点预测题287

考点预测题参考答案290

第十七章 税务代理执业风险与质量控制291

本章大纲291

本章考点预测291

知识线索图291

考点分析292

第一节 税务代理的执业风险292

第二节 税务师事务所的质量控制292

考点预测题296

考点预测题参考答案299

附录 《税务代理实务》教材2010年版和2009年版内容变化情况表300